Esquemas oscuros de la gran minería para reducir impuestos y desviar ganancias
Convoca.pe revisó un centenar de resoluciones del Tribunal Fiscal del MEF y detectó operaciones sospechosas de compañías mineras para pagar menos impuestos.
Cómo funciona el juego de precios
En este gráfico interactivo, conocerás como una compañía minera puede manipular precios de venta del mineral extraído del Perú para reducir tributos.
Operaciones bajo la lupa
Cinco casos de compañías mineras con transacciones observadas por la entidad recaudadora de impuestos.
Conexiones globales
Las mineras que operan en Perú, sus nexos en el exterior y las ganancias millonarias.
Cómo funciona el juego de precios
Operaciones bajo la lupa
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Cerro Verde: las comisiones por ventas y servicios no acreditados
ILUSIÓN FISCAL
América Latina 09-09-2018 | Por ConvocaEmpresas offshore, paraísos fiscales y personajes que desarman el esquema tributario en Perú
PARADISE PAPERS
América Latina y África 05-07-17 | Por ConvocaConvoca.pe, socio de ICIJ, publica las historias ocultas de la firma que construyó un entramado offshore de multinacionales y multimillonarios del mundo.
PANAMA PAPERS
América Latina 09-09-2018 | Por ConvocaHistorias de la más grande filtración de archivos en la historia del periodismo sobre el estudio de abogados panameño Mossack Fonseca y las empresas offshore.
¿QUÉ ES?
‘Juego de precios’ es una serie investigativa de Convoca.pe para echar luces sobre esquemas oscuros de las empresas para reducir el pago de impuestos y obtener ganancias millonarias mediante la manipulación de precios en la comercialización de bienes y servicios, principalmente entre las compañías del mismo grupo empresarial. Si las empresas pagan menos impuestos, los pueblos de donde se extrae el mineral también reciben menos canon minero, la compensación económica establecida por el Estado peruano para la explotación de recursos no renovables.
Este especial se publica en un escenario preocupante sobre el tema. Sunat detectó que empresas que operan en Perú modificaron precios de sus transacciones en el exterior por un monto de S/. 600 millones hasta la quincena de noviembre de 2018. Mientras que la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) asegura que esta modalidad de elusión tributaria genera un forado mundial que llega hasta los $240 mil millones por año, lo que representa entre el 4% y 10% de la recaudación global.
OCDE reúne a 34 países y Perú aspira a ser uno de estos miembros. Para que nuestro país forme parte de OCDE, las autoridades están obligadas a fortalecer la política tributaria para detectar mecanismo complejos de elusión y evasión de impuestos como la manipulación de precios de transferencias. Para echar luces sobre estos esquemas, Convoca.pe publica en reportajes y diversos contenidos interactivos, casos de estos juegos de precios.
METODOLOGÍA
Acceso
Convoca.pe revisó más de cien resoluciones del Tribunal Fiscal del Ministerio de Economía y Minas y detectó mecanismos usados por las grandes compañías mineras para minimizar el pago de impuestos mediante la manipulación de precios de transferencias de bienes y servicios. Los documentos fueron descargados de la página web del Tribunal. En forma simultánea se hicieron diversos pedidos de información a esta instancia pero hasta el cierre de esta plataforma no fueron respondidos con la información solicitada.
Procesamiento
Debido a que no existe un registro público de operaciones comerciales sospechosas de las grandes compañías, organizamos la información de las resoluciones en una hoja de cálculo del Excel para detectar el nombre de la empresa supervisada por Sunat, la operación sospechosa, las compañías vinculadas del grupo empresarial con las que se hicieron las transferencias en el exterior, el monto de dinero observado por la entidad recaudadora, el argumento de defensa de la compañía supervisada y la decisión final del Tribunal.
En forma adicional, ingresamos en el archivo, información sobre las utilidades de las empresas registrada en la página web de la Superintendencia del Mercado de Valores de Lima, los montos del canon minero de la región y localidad productora del mineral que aparecen en la página web de Transparencia Económica del Ministerio de Economía y Finanzas así como la situación de pobreza de estas zonas del país.
Análisis y verificación
Para analizar los casos, entrevistamos a auditores, exfuncionarios y funcionarios que conocen de cerca los mecanismos de manipulación de precios de transferencias. En el proceso, realizamos diversos cruces de información y también solicitamos la versión a las empresas supervisadas por Sunat.
Visualización
Para mostrar los hallazgos, elaboramos diversos gráficos interactivos con la información más relevante de los juegos de precios.
