Convoca.pe revisó más de cien resoluciones del Tribunal Fiscal del Ministerio de Economía y Finanzas, y detectó mecanismos usados por las grandes compañías mineras para minimizar el pago de impuestos mediante la manipulación de precios de transferencias de bienes y servicios. Los documentos fueron descargados de la página web del Tribunal. En forma simultánea se hicieron diversos pedidos de información a esta instancia pero hasta el cierre de esta plataforma no fueron respondidos con la información solicitada.
Debido a que no existe un registro público de operaciones comerciales sospechosas de las grandes compañías, organizamos la información de las resoluciones en una hoja de cálculo del Excel para detectar el nombre de la empresa supervisada por Sunat, la operación sospechosa, las compañías vinculadas del grupo empresarial con las que se hicieron las transferencias en el exterior, el monto de dinero observado por la entidad recaudadora, el argumento de defensa de la compañía supervisada y la decisión final del Tribunal.
En forma adicional, ingresamos en el archivo, información sobre las utilidades de las empresas registrada en la página web de la Superintendencia del Mercado de Valores de Lima, los montos del canon minero de la región y localidad productora del mineral que aparecen en la página web de Transparencia Económica del Ministerio de Economía y Finanzas así como la situación de pobreza de estas zonas del país.
Para analizar los casos, entrevistamos a auditores, exfuncionarios y funcionarios que conocen de cerca los mecanismos de manipulación de precios de transferencias. En el proceso, realizamos diversos cruces de información y también solicitamos la versión a las empresas supervisadas por Sunat.
Para mostrar los hallazgos, elaboramos diversos gráficos interactivos con la información más relevante de los juegos de precios.